รายการลดหย่อนภาษี 2566 บุคคลธรรมดา มีอะไรบ้าง ต้องยื่นภายในวันไหน?

การศึกษารายการลดหย่อนภาษี 2566 ถือเป็นการเตรียมความพร้อมก่อนยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งเป็นหน้าที่ของพลเมืองไทยทุกคนที่มีรายได้พึงประเมินถึงเกณฑ์ขั้นต่ำ โดยเงื่อนไขในการขอลดหย่อนภาษีของแต่ละปีอาจแตกต่างกัน สำหรับบทความนี้ได้สรุปรายการลดหย่อนภาษี ประจำปีภาษี 2566 ที่ควรรู้มาฝากกัน 

สรุปรายการลดหย่อนภาษี 2566 ประเภทบุคคลธรรมดา มีอะไรบ้าง?

รายการสำหรับขอลดหย่อนภาษี 2566 ของบุคคลธรรมดา แบ่งออกเป็น 4 กลุ่มใหญ่ๆ ดังนี้

1. สิทธิลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัว

- ส่วนตัว 60,000 บาท
- คู่สมรสไม่มีเงินได้ 60,000 บาท
- บุตร คนละ 30,000 บาท
- บุตร คนที่ 2 เป็นต้นไป และเกิดตั้งแต่ปี พ.ศ. 2561 คนละ 30,000 บาท
- ค่าฝากครรภ์และค่าคลอดบุตร ครรภ์ละไม่เกิน 60,000 บาท
- อุปการะบิดามารดาตัวเอง คนละ 30,000 บาท
- อุปการะบิดามารดาคู่สมรสไม่มีเงินได้ คนละ 30,000 บาท
- อุปการะผู้พิการ/ทุพพลภาพ คนละ 60,000 บาท

2. สิทธิลดหย่อนภาษี ประกัน การออม และลงทุน

- ประกันชีวิตทั่วไป หรือเงินฝากที่มีประกันชีวิต ไม่เกิน 100,000 บาท
- ประกันสุขภาพตนเอง ไม่เกิน 25,000 บาท
(ส่วนนี้ต้องรวมกันแล้ว ต้องไม่เกิน 100,000 บาท)

- ประกันชีวิตคู่สมรส (ไม่มีเงินได้) ไม่เกิน 10,000 บาท
- ประกันสุขภาพบิดามารดา รวมกันไม่เกิน 15,000 บาท
(บิดามารดาของตัวเองและบิดามารดาของคู่สมรสไม่มีเงินได้)

- เบี้ยประกันชีวิตบำนาญ ไม่เกิน 15% ของเงินได้ และไม่เกิน 200,000 บาท
- กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ไม่เกิน 15% ของเงินได้ และไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนบำเหน็จบำนาญ (กบข.) ไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน ไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และไม่เกิน 200,000 บาท
- กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) ไม่เกิน 30,000 บาท
(ส่วนนี้รวมกันแล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาท)

- กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (TESG) 30% ของเงินได้ และไม่เกิน 100,000 บาท
- ประกันสังคม ม.33 ไม่เกิน 9,000 บาท
- ประกันสังคม ม.39 ไม่เกิน 5,184 บาท
- ประกันสังคม ม.40 ตามจริงตามอัตราที่จ่ายสมทบ

3. สิทธิลดหย่อนภาษีกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจ

- ดอกเบี้ยบ้าน ไม่เกิน 100,000 บาท
- ค่าซื้อและติดตั้งกล้องวงจรปิด (ในเขตพัฒนาพิเศษเฉพาะกิจ)
- ช็อปดีมีคืน (ซื้อสินค้าในช่วงวันที่ 1 ม.ค.-15 ก.พ. 2566) ไม่เกิน 40,000 บาท
- ลงทุนในวิสาหกิจเพื่อสังคม รวมกันไม่เกินกรณีละ 100,000 บาท

4. สิทธิลดหย่อนภาษีเงินบริจาค

- พรรคการเมือง ไม่เกิน 10,000 บาท
- สถานศึกษาตามหลักเกณฑ์ พ.ร.ฎ. 420 (บริจาคในช่วงวันที่ 1 ม.ค.-15 ส.ค. 2566)
- สถานพยาบาลของรัฐ
- กองทุนพัฒนาสื่อปลอดภัยและสร้างสรรค์
- กองทุนส่งเสริมงานวัฒนธรรม
- กองทุนส่งเสริมศิลปะร่วมสมัย
- กองทุนส่งเสริมงานจดหมายเหตุ
- กองทุนโบราณคดี
- กองทุนยุติธรรม
- สถานศึกษา
- สภากาชาดไทย
- กองทุนเพื่อความเสมอภาคทางการศึกษา
- มูลนิธิชัยพัฒนา
- มูลนิธิเทคโนโลยีสารสนเทศตามพระราชดำริฯ
- มูลนิธิรามาธิบดีในพระราชาชูปถัมภ์ฯ
- กองทุนเพื่อการพัฒนาระบบมาตรวิทยา
- กองทุนเพื่อการพัฒนาระบบสาธารณสุข
- กองทุนเพื่อการพัฒนาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี
- กองทุนส่งเสริมวิทยาศาสตร์วิจัยและนวัตกรรม
- มูลนิธิจุฬาภรณ์
- มูลนิธิภัทรมหาราชานุสรณ์ในพระอุปถัมภ์ฯ
- มูลนิธิโรคมะเร็ง โรงพยาบาลศิริราช
- มูลนิธิโรงพยาบาลเด็ก
- มูลนิธิโรงพยาบาลพระมงกุฎเกล้า ในพระราชูปถัมภ์ฯ
- มูลนิธิโรงพยาบาลราชวิถี
- มูลนิธิโรงพยาบาลเวชศาสตร์เขตร้อน ในพระอุปถัมภ์ฯ
- มูลนิธิโรงพยาบาลสมเด็จพระนางเจ้าสิริกิติ์ กองทัพเรือในพระบรมราชินูปถัมภ์
- มูลนิธิโรงพยาบาลสวนดอกฯ
- มูลนิธิสนับสนุนสถาบันประสาทวิทยา
- มูลนิธิสมเด็จพระปิ่นเกล้า
- ศิริราชมูลนิธิ
- การกีฬาแห่งประเทศไทย
- คณะกรรมการกีฬาจังหวัด
- สมาคมกีฬาแห่งจังหวัด
- สมาคมกีฬาที่ใช้คำว่า "แห่งประเทศไทย"
- กองทุนพัฒนาการกีฬาแห่งชาติ
- ศาสนสถาน
- สภากาชาดไทย
- สถานศึกษา
- สถานสาธารณกุศลอื่นๆ
- สำนักงานปลัดสำนักนายกรัฐมนตรี (e-Donation)
- สถาบันวัคซีนแห่งชาติ (e-Donation)
- กองทุนส่งเสริมวิสาหกิจเพื่อสังคม (e-Donation)
- โครงการภาคีสนับสนุนป่าชุมชนลดโลกร้อนให้แก่กรมป่าไม้ (e-Donation)
(ตามจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้ หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน)

ลดหย่อนภาษี พร้อมยื่นภาษีประจำปีภาษี 2566 หมดเขตเมื่อไร?

กรมสรรพากรเปิดให้ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ประจำปีภาษี 2566 ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมที่ผ่านมา โดยใครที่ต้องการลดหย่อนภาษีด้วย ก็อย่าลืมเตรียมเอกสารประกอบการลดหย่อนภาษีให้พร้อม สำหรับกรอกแบบฟอร์มการยื่นจ่ายภาษีแบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 91 หรือ ภ.ง.ด. 90 ภายในวันที่กำหนด ดังนี้

• ยื่นภาษีแบบกระดาษด้วยตัวเอง ณ สำนักงานสรรพากร หมดเขตวันที่ 31 มีนาคม 2567
• ยื่นภาษีแบบออนไลน์ ผ่านเว็บไซต์ www.rd.go.th หมดเขตวันที่ 9 เมษายน 2567

ทั้งนี้ การเตรียมเช็กสิทธิลดหย่อนภาษี 2566 แบบต่างๆ ก่อนที่จะยื่นภาษีประจำปีภาษี 2566 ถือเป็นส่วนหนึ่งของการวางแผนการเงินให้เป็นระบบมากขึ้น อีกทั้งอาจได้รับเงินจากการขอลดหย่อนภาษีกลับคืนมาอีกด้วย

อ้างอิงข้อมูล : กรมสรรพากร