ผู้ถือหุ้นกู้ก่ายหน้าผาก ALL งบหนี้ท่วม 5.4 พันล้าน ผู้สอบฯ แจ้งไม่แสดงความเห็น

บุญรัตน์ วิญญุกานนท์ ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร บริษัท ออลล์ อินสไปร์ ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน) เปิดเผยว่า ผลการดำเนินงานของบริษัท 6 เดือนแรกของปี 2566 ณ วันที่ 30 กันยายน 2566 ในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ กลุ่มบริษัทมีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด จํานวน 12.78 ล้านบาท และ 1.19 ล้านบาท ตามลําดับ หนี้สินหมุนเวียนสูงกว่าสินทรัพย์หมุนเวียน จํานวน 2,106.68 ล้านบาท และ 2,057.93 ล้านบาท ตามลําดับ และภาระผูกพันในการจ่ายชําระค่าซื้อที่ดินที่ถึงกําหนดชําระภายใน 1 ปี จํานวน 1,433.65 ล้านบาท กลุ่มบริษัทมีผลขาดทุนจากการดําเนินงานอย่างต่อเนื่อง จนส่งผลให้มีผลขาดทุนเกินทุนจํานวน 955.89 ล้านบาท และ 799.91 ล้านบาท ตามลําดับ และขาดสภาพคล่องทางการเงิน

จึงเป็นเหตุให้กลุ่มบริษัทไม่สามารถดําเนินการก่อสร้างโครงการที่อยู่ระหว่าก่อสร้างในปัจจุบันต่อได้ ผิดนัดชําระหนี้ทั้งจากเจ้าหนี้การค้า เจ้าหนี้เงินกู้ยืมจากบุคคลภายนอก เจ้าหนี้เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน และหุ้นกู้ รวมถึงผิดนัดชําระดอกเบี้ยหุ้นกู้และผิดนัดชําระคืนเงินรับล่วงหน้าจากลูกค้า ซึ่งบริษัทฯ อยู่ระหว่างการจัดหาเงินจากแหล่งเงินทุนเพื่อจ่ายชําระหนี้สินหมุนเวียนและภาระผูกพันที่ถึงกําหนดชําระดังกล่าว สถานการณ์ปัจจุบันกลุ่มบริษัทยังไม่สามารถเพิ่มทุนได้ตามแผนธุรกิจเดิม และแผนการขายสินทรัพย์เพื่อนํามาชําระหนี้มีความล่าช้า จึงทําให้มีความไม่แน่นอนอย่างมีสาระสําคัญที่เกี่ยวกับความสามารถในการจัดหาเงินทุน เพื่อนํามาใช้ในการชําระคืนหนี้สินของกลุ่มบริษัท

ณ วันที่ 30 กันยายน 2566 กลุ่มบริษัทมีหนี้สินหมุนเวียนเป็นจํานวนเงิน 5,424.16 ล้านบาท ซึ่งมีจํานวนสูงกว่าสินทรัพย์หมุนเวียนเป็นจํานวนมาก ส่วนใหญ่เป็นหุ้นกู้ที่ถึงกําหนดชําระภายใน 1 ปี จํานวน 2,326.68 ล้านบาท หุ้นกู้ 4 รุ่น ได้แก่ ALL235A ALL23OA ALL242A และ ALL252A ผิดนัดชําระดอกเบี้ยที่ถึงกําหนดชําระในวันที่ 30 มิถุนายน 2566 ตัวแทนผู้ถือหุ้นกู้ใช้สิทธิขอเรียกให้หุ้นกู้ทั้งหมดถึงกําหนดชําระหนี้โดยพลัน (วันที่ครบกําหนดชําระโดยพลันคือวันที่ 31 กรกฎาคม 2566)

ดังนั้นเมื่อนํามูลหนี้หุ้นกู้ที่ผิดนัดชําระเงินต้นและดอกเบี้ยที่ถึงกําหนดชําระโดยพลัน ซึ่งมีจํานวนมากกว่า 400.00 ล้านบาท จึงเป็นเหตุให้เกิดการผิดนัดชําระหนี้หุ้นกู้รุ่นอื่นๆ ที่เหลือ (Cross Default) ซึ่งเป็นไปตามข้อกําหนดสิทธิ และหน้าที่ ของผู้ออกหุ้นกู้และผู้ถือหุ้นกู้ ต่อมาผู้ถือหุ้นกู้ได้มอบหมายให้ตัวแทนผู้ถือหุ้นกู้ดําเนินการเรียกร้องให้ผู้ออกหุ้นกู้ชําระหนี้ไถ่ถอนหุ้นกู้ หรือดําเนินการฟ้องร้องและบังคับจํานองทรัพย์สินหลักประกันของผู้ออกหุ้นกู้ ซึ่งปัจจุบันตัวแทนผู้ถือหุ้นกู้ได้ดําเนินการฟ้องร้อง และบังคับจํานองทรัพย์สินหลักประกันของบริษัทฯ ครบทุกรุ่นแล้ว

เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบุคคลภายนอก เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงินที่ถึงกําหนดชําระภายใน 1 ปี และเงินกู้ยืมระยะยาวจากบุคคลภายนอกที่ถึงกําหนดชําระภายใน 1 ปี รวมจํานวน 1,543.62 ล้านบาท ซึ่งกลุ่มบริษัทไม่สามารถจ่ายชําระ ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมดังกล่าวได้ตามระยะเวลาที่กําหนด และเจ้าหนี้เงินกู้หลายรายฟ้องร้องบริษัทต่อศาลแพ่งและศาลอาญา ให้บริษัทฯ จ่ายชําระคืนเงินต้นพร้อมดอกเบี้ยผิดนัดชําระ ปัจจุบันคดีความอยู่ในระหว่างการพิจารณาของศาล นอกจากนี้ บริษัทฯ ยังมีภาระหนี้สินอื่นๆ ที่ผิดนัดชําระหนี้ หรือผิดสัญญาอีกเป็นจํานวนมาก

นอกจากนี้ บริษัทฯ ได้บันทึกขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุนในการร่วมค้า และบริษัทย่อยสําหรับงวดเก้าเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2566 ในงบการเงินเฉพาะกิจการ จํานวน 167.33 ล้านบาท (สุทธิจากการกลับรายการค่าเผื่อการด้อยค่า จํานวน 12.00 ล้านบาท) และ 404.45 ล้านบาท ตามลําดับ จากการประเมินมูลค่าสุทธิที่คาดว่าจะได้รับที่ต่ำกว่าวิธีราคาทุนของต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์เพื่อขาย และผลขาดทุนอื่นของการร่วมค้าและบริษัทย่อย

อย่างไรก็ตาม ผู้สอบบัญชีของบริษัทได้แจ้งต่อตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยว่า ตามที่บริษัท ออลล์ อินสไปร์ ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน) ได้นำส่งงบการเงินสำหรับไตรมาสที่ 3 ปี 2567 สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2566 ของบริษัท ซึ่งผู้สอบบัญชีได้สอบทานและรับรองงบการเงิน โดยไม่แสดงความเห็นต่อข้อมูลทางการเงินระหว่างกาลที่สอบทานโดยตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย